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Para propósitos del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprenden el efectivo disponible y los depósitos en bancos




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Para propósitos del estado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo comprenden el efectivo disponible y los depósitos en bancos.




3 ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS

3.1 Factores de riesgo financiero -


Las actividades de la FINANCIERA la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo el riesgo de moneda, riesgo de valor razonable de tasa de interés y riesgo de precio), riesgo crediticio, riesgo de liquidez y riesgo de tasa de interés de los flujos de efectivo. El programa general de administración de riesgos de la FINANCIERA se concentra principalmente en la potencial volatilidad de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en su desempeño financiero.
La Gerencia de Riesgos tiene a su cargo el monitoreo de riesgos de acuerdo a políticas aprobadas por el Directorio. Dicha Gerencia identifica, evalúa y cubre los riesgos financieros en coordinación estrecha con sus unidades operativas. El Directorio proporciona los principios por escrito para la administración general de riesgos así como las políticas escritas para cubrir áreas específicas, tales como riesgo de tipo de cambio, riesgo de tasas de interés, riesgo crediticio, uso de instrumentos financieros derivados y no derivados y la inversión de los excedentes de liquidez.

(a) Riesgo de mercado:


La FINANCIERA está expuesta a riesgos de mercado en el curso normal de sus operaciones. La Gerencia es conocedora de las condiciones existentes en el mercado en el que opera la Financiera. El riesgo de mercado comprende el riesgo de pérdida ante movimientos adversos futuros en los precios de los productos en los mercados financieros en los que la FINANCIERA mantiene posiciones abiertas. Al respecto, la FINANCIERA no está afecta a riesgo de mercado significativo debido a que no realiza operaciones de compra y venta de inversiones y tampoco mantiene una cartera de inversiones a la fecha del balance general.
(b) Riesgo de liquidez:
La FINANCIERA controla su liquidez a través del calce de vencimientos de activos y pasivos por moneda.
(c) Riesgo de tasa de interés:
La FINANCIERA se dedica principalmente a proveer financiamiento a corto plazo a tasas de interés de mercado. Los fondos para financiamientos de operaciones crediticias son obtenidos mediante pasivos a mediano y largo plazo, pactados a tasas de interés variables. La FINANCIERA controla su riesgo de tasa de interés a través del calce de activos y pasivos en función a su fecha de reprecio o su fecha de vencimiento.
(d) Riesgo de moneda:
La FINANCIERA controla el riesgo de moneda, a través del calce de su exposición activa y pasiva en moneda extranjera. La mayor parte de sus activos se encuentran en nuevos soles.
Los saldos en moneda extranjera al 30 de setiembre 2009 y diciembre 2008 se resumen como sigue:
2009 2008

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