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Sección Cuatro: Entidades Financieras

  • Artículo 712.
  • Artículo 713.
  • Artículo 714.



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    Sección Cuatro: Entidades Financieras

    Agentes de información. Sujetos comprendidos
    Artículo 711.- Las Entidades Financieras comprendidas como agentes de recaudación en el precedente Título V, Capítulo IV, Sección Cinco, Parte Décimotercera (Régimen de retención sobre los créditos bancarios), deberán actuar como Agentes de Información de acuerdo con las normas de la presente Sección.

    Fuente: B-12/03, art. 1.



    Declaración jurada informativa. Contenido
    Artículo 712.- Tales agentes deberán suministrar cuatrimestralmente a esta Autoridad de Aplicación, con carácter de declaración jurada, la información que a continuación se detalla, concerniente a cuentas bancarias, en tanto al menos uno de sus titulares registre domicilio en la provincia de Buenos Aires:

    1) Clave bancaria única de la cuenta.


    2) Nombre y apellido del titular o titulares, C.U.I.T., C.U.I.L. o C.D.I., y domicilio de los mismos.
    3) Monto total mensual de acreditaciones bancarias.

    Asimismo, deberán identificar las cuentas correspondientes a exportaciones, informando los mismos datos establecidos en los incisos 1 a 3 del presente artículo.

    Fuente: B-12/03, art. 2.

    Información que no deberán suministrar
    Artículo 713.- No deberán informarse:

    1) Los importes que se acrediten en concepto de remuneraciones al personal en relación de dependencia, jubilaciones, pensiones y préstamos de cualquier naturaleza, otorgados por la misma entidad obligada a actuar como agente de recaudación.

    2) Las transferencias de fondos que se efectúen por cualquier medio, excepto mediante el uso de cheques, con destino a otras cuentas abiertas a nombre de idénticos titulares.

    3) Contrasientos por error.

    4) Acreditaciones efectuadas como consecuencia de la transformación a pesos de todos los depósitos en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras existentes en el sistema financiero (Pesificación de depósitos).

    5) Los importes que se acrediten en concepto de intereses devengados con relación al saldo de la propia cuenta.

    6) Acreditaciones efectuadas en las cuentas utilizadas en forma exclusiva en el desarrollo específico de su actividad, por las empresas dedicadas al servicio electrónico de pagos y/o cobranzas por cuenta y orden de terceros, de facturas de servicios públicos, impuestos y otros servicios, como así también las utilizadas en igual forma por los agentes oficiales de dichas empresas.

    7) Los créditos provenientes de la acreditación de plazo fijo constituido por el titular de la cuenta, siempre que el mismo se haya constituido con fondos previamente acreditados en cuentas a nombre del mismo titular.

    8) El ajuste llevado a cabo por las entidades financieras, a fin de poder realizar el cierre de las cuentas bancarias que presenten saldo deudores en mora.

    Fuente: B-12/03, art. 3.



    Declaración jurada. Forma y plazos
    Artículo 714.- La información a suministrar, de conformidad con las obligaciones emergentes de la presente Sección, deberá presentarse mediante el programa aplicativo que se obtendrá ingresando al sitio de Internet de Rentas (www.rentas.gba.gov.ar).

    La presentación de las declaraciones juradas vencerá el día veinte (20) del mes calendario siguiente al período cuatrimestral informado.

    Fuente: B-12/03, arts. 4 y 5.


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